Pitanje 1: Predaje li poduzetnik, kojem se porezno razdoblje razlikuje od kalendarske godine, obrasce TZ, SR i šume predaje za razdoblje od 01.01. do 31.12. ili prema Rješenju o poreznom razdoblju? Također me zanima kod predaje PD obrasca, treba li MINISTARSTVO FINANCIJA - POREZNA UPRAVA stornirati uplaćene predujmove poreza na dobit za razdoblje od siječnja do prosinca ili za razdoblje za koje se predaje PD obrazac? Ovo pitam iz razloga različitog postupanja djelatnika MINISTARSTVA FINANCIJA, a zbunjuju nas i potvrde o uplaćenim predujmovima poslane u korisnički pretinac aplikacije e-porezna.
Odgovor: Obračuni se rade temeljem rješenja o poreznom razdoblju - kod predaje ZR I PD obrasca. Akontacije PD priznaju se za razdoblje za koje se obračunava i prijavljuje PD - prema rješenju PU.
Pitanje 2: Tijekom 2009. godine dali smo polog za kupnju poslovnog prostora i uplatili jamčevinu i prvi obrok temeljem ugovora o kupoprodaji ukupno u iznosu od 67.000,00 kn. Pošto smo zapali u poslovne teškoće ugovor je raskinut, a Prodavatelj je zadržao uplaćeno. Sada bismo isknjižili 67.000 na teret troškova. Je li navedeni trošak porezno priznat?
Odgovor: Ako je ugovoreno da prodavatelj u slučaju odustanka od kupnje ima pravo zadržati polog (kaparu) ako do roka uređenog predugovorom, onda se to smatra naknadom štete i porezno je priznati trošak. U protivnom za tu svotu koju ćete u računovodstvu iskazati kao trošak, morate povećati poreznu osnovicu.
Pitanje 3: Tko sve mora predati GFI-OPD izvještaj?
Odgovor: Vjerujem da ste mislili GFI-POD - obveza predaje uređena je odredbama članka 32. Zakona o računovodstvu, a predaju ga svi poduzetnici, a novoosnovana društva koja nisu ostvarila nikakve promete predaju Izjavu do 30.04.2018
Pitanje 4: Koji je postupak završnog računa kod j.d.o.o.? Koja je razlika u završnom između j.d.o.o. i d.o.o.?
Odgovor: Postupak izrade završnog računa potpuno je istovjetan kod društva koja su osnovana kao d.o.o. ili j.d.o.o., jer su oba dužna primjenjivati odredbe računovodstvenih standarda i poreznih propisa. Kod j.do.o. je jedina razlika što po prihvaćanju i raspodjeli dobiti mora u zakonske rezerve unijeti četvrtinu iznosa dobiti društva iskazane u GFI umanjenje za iznos gubitka iz prethodne godine.
Pitanje 5: Moram napraviti ugovor o zajmu, zajmodavac je strana tvrtka koja pozajmljuje hrvatskoj, usput su i povezani subjekti. Koju najmanju kamatu mogu staviti u ugovor 4,97% ili…
